仓库成本控制方案（汇总18篇）

计划书是为了实现某项目标而制定的一种书面计划，它可以帮助我们有条不紊地完成各项任务，是事业成功的关键之一。借鉴他人的经验和教训是制定计划书的重要途径之一，下面是一些典型案例，供大家参考学习。

企业成本控制工作实施方案

一个人，如果过分地追求吃喝玩乐，整天沉湎于个人主义的小天地，那么他所追求的东西就难免有一天要成为沉重的负担，使自己深陷泥潭而不能自拔。下面是呢子本站小编为您推荐2022行政执法局开展政务公开工作实施方案。

为全面推进我局政务公开标准化规范化工作，促进政府行政效能提升，根据政务公开工作相关要求，结合我局实际，特制定本方案。

成本控制实施方案

是指在生产过程中，对影响成本的各项要素，即生产所消耗的人力、物力和各项费用开支，采取一定措施进行监督、调节和控制，及时预防、发现和纠正偏差，保证成本目标的实现。成本控制主要从人、机、料、法、环等五大元素进行控制。

采用对比分析的方法，对实际生产效率与预算生产效率、各种材料消耗量与预算消耗量、实际价格与采购价格、各种费用实际发生额与计划发生额进行对比分析，公司现存在的问题如下：

1、人员流动性大，不稳定性。

2、管理制度不明确性，执行制度的能力不强。

3、各个模块的流通过程缺乏沟通性，收发环节的不严格，不明确。

4、数据来源的不正确性。

5、采购模块的不严控性，导致仓库结存量挤压过大。

6、车间的生产效率一般和管理检查不严格，由于员工的技能水平和工作态度不严谨，导致物料的浪费和产品的返修机率大。

成本控制应遵循开源与节流相结合原则、全面控制原则、成本目标风险分担。成本控制的方法主要以目标成本控制成本支出，在生产过程中，实行“以收定支”，或者“量入为出”，是最有效的方法之一：

1、节约材料的消耗。

2、提高劳动生产率。

3、控制生产损失率。

4、控制费用。

5、建立月度财务收支计划制度，以用款计划控制成本费用支出。

6、建立以生产成本为中心的核算体系，以成本审核签证制度控制成本费用支出。

7、管理标准化、科学化，建立和完善成本核算、成本分析及成本考核制度。

8、对分解的计划成本进行落实。

9、及时准确的记录、整理、核算实际发生的费用，计算实际成本。

10、经常进行成本差异分析，采取有效的纠偏措施，注意不利差异产生的原因。

1、物料名称的统一性：技术部制定产品图纸时物料的名称和供应商的物料一致，然后仓库与车间收发时的物料也要一致，若这一步做好，可以有效的提高仓库收发物料的正确性，从而减少工作时间提高工作效率。

2、采购方面要从量和价两个方面控制，采购要根据公司生产计划需求和库存情况，分清主次缓急，认真执行“择优选购”和“比价采购”原则，保质保量，按时进货，规范操作，严格控制物资采购价格，数量，降低生产采购成本。做到不多购或是错够了材料，不增加物料的积压成本。

3、仓库收发料时必须做到实物与送货单（物料申请单）账目一致，物料的存放有井有序，方便查询并收发，从而提高工作效率。对仓库多年不用零件物品要做好记录统计，定期反馈上级部门，然后根据指令进行处理，尽量减少仓库库存积压。

4、车间人员严格根据图纸而进行生产，严格按材料标准用料，注意保管好生产物料，收拾好边角料，生产时集中精神严格按工艺要求操作，降低废、次品的发生率，少出废次品，合理利用原材料、边角料、呆滞料，减少仓库物料积压。

5、严密劳动组织，合理安排生产工人进出厂时间；严密劳动定额管理，实行计件工资制；加强技术培训，强化生产工人技术素质，提高劳动生产率。

6、加强设备管理，控制设备采购成本、运输成本、设备的质量成本和维修成本。

7、管理费用的控制，应以收定支，严格控制，尽量减少管理人员的比重，一人多岗，各种费用支出要用指标控制。

企业成本控制工作实施方案

根据省纪委、省委组织部、省委党史学习教育领导小组的通知要求，这次民主生活会的主题是：大力弘扬伟大建党精神，坚持和发展党的百年奋斗历史经验，坚定历史自信，践行时代使命，厚植为民情怀，勇于担当作为，团结带领人民群众走好新的赶考之路。

认真开好2021年度县以上党和国家机关党员领导干部党史学习教育专题民主生活会，是深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，学习贯彻党的十九届六中全会精神的重要举措，是推动全面从严治党、严肃党内政治生活的有力抓手，是贯彻新发展理念，融入新发展格局，奋力实现十四五时期振兴发展的重要保证。各级党委（党组）要提高政治站位，充分认识开好这次年度民主生活会的重要意义，紧紧围绕中央规定的会议主题，严格执行民主生活会各项程序要求，精心组织、周密部署，传导压力、狠抓落实，确保会议开出高质量好效果。

物流成本控制方案范文

客房部为了确保酒店经营任务的同时，确保利润率最高点，按照董事长在成本控制方面要以分计算的指示，并配合整个酒店作好成本控制，我部制定了开业后成本控制方案：

一、客房易耗品：

1、拖鞋：将退房内使用过的拖鞋回收送洗衣房洗涤消毒后重新包装送回楼层使用。

2、梳子及盒子：将退房内使用过的梳子清洗消毒后回收，完好无损梳子盒同时回收。

3、牙膏及牙膏盒：将退房内还有大部分的牙膏以及牙膏盒回收，牙膏可配在长包房或部门经理值班室(部门经理值班室不配拖鞋、火柴等易耗品)。

4、卷纸：将客人使用过的不能继续放在客房的卷纸回收，以供pa班组放在公共区域卫生间或员工卫生间使用。

5、火柴：所有房间火柴只配15根，对未使用完的火柴进行回收或配在住人房或自用房使用。

6、小香皂：回收的香皂统一由pa或洗衣房收取，主要用于pa公共卫生间的使用和洗衣房用来洗涤部分深色轻污的的工装或抹布。

7、洗衣房易耗品：打码纸、罩衣袋实行回收利用。

8、报损布草：实行改制，被套该枕套等。

二、能源：

1、控制长流水：

(1)、客房清洗物品、冲卫生间、洗抹布严禁长流水;。

(2)、干洗机冷却水实行重复利用。

(3)、所有布巾实行集中洗涤，在不影响前台经营的情况下，少量布巾不予以洗涤。

2、节约空调：所有空调控制在22℃低档，查退房时及时关闭空调，公共区域空调每天固定时间定时开关，做卫生时严禁开启空调。

3、节约用电：要做到随手关灯，做房按程序及时关灯，所有空房除了留两个床头灯、卫生间留筒灯以外，全部灯关闭，楼层走道壁灯、筒灯隔一盏开一盏。

4、整汽：在熨烫不多时，将大烫机蒸汽关闭、所有废气、蒸汽余水回收利用。

三、办公用品及其他：

1、办公室除酒店重要文件和制度以外可用白纸以外，其余全部用废旧工作表等。

2、除给客人留言外，员工任何时候不得使用白纸、信纸、留言纸，培训时不得使用客房圆珠笔、铅笔。

3、办公室、楼层要做好纸、笔的回收工作。

4、任何日常消耗品领用要做到以一换一，并做好记录。

5、所有酒店员工制服洗涤实行定时换洗。

员工食堂成本控制方案

一、严格控制进货费用。一是要减少流通环节，也就是要直接到生产厂家、农户或一手批发商处进货，以减免多层盘剥。二是找准供货商。在市场经济条件下，相同货物不同价格是司空见惯的事情。这就要求采购人员做到腿勤眼亮，“货比三家”，在质量相同的前提下，设法寻找价格适宜的供货商。三是在同等条件下（质量、价格相同），就近进货。这样可以减少运输费用。

二、杜绝生产过程的浪费。要求员工做到不浪费一粒米、一滴油、一根菜。采购人员要有计划进货，避免计划不周造成浪费。仓库要加强管理，食品、原料坚持“先进先出”，杜绝食品过期变质造成浪费。厨房内部有些员工由于节约观念淡薄，或工作安排不合理（如配菜失误、菜谱安排不当等）都可能造成浪费。因此，从原料加工、成品生产到窗口售卖，在每一个环节，班组都要跟进，结合自身实际情况，制订出具体的防止浪费的措施。

三、改进食品制作工艺。工艺也是一种生产力。食品制作工艺改进、提高后，不仅可以增加产量，而且产品能够顺利销售，这将大大节约成本，增加收入，其经营收效是显而易见的。

四、合理购置和使用设备、设施。在这方面，首先要求工具设备、设施的购置要注意控制。可买可不买的工具、设备，买回来后闲置不用，却要提取折旧，这就无形中增加了食堂的经营成本。其次，有些工具、设备，要想方设法提高使用效率。

五、合理使用人力。人浮于事也是一种浪费。食堂工作繁杂琐碎，时间性强。管理人员要学会“弹钢琴”的工作方法，从全盘工作着眼，抓住主要矛盾，合理调度人力，做到事事有人做，人人有事做。提倡一人多用，充分发挥员工的聪明才智。通过控制人力编制，也能有效控制成本费用。

菜价是按主材料成本+调料成本+人工燃料等费用+一定的利润定的。

要搞好食堂管理，主要从以下方面入手：

1、采购进来一定要验收复秤，防止作弊，采购验收单要公布。

2、建立库存、消耗、收入、成本、费用等账目，核算盈亏，编制报表公布。

3、领导的家属不要在食堂工作。

4、用于招待的开支要从公司划帐给食堂。

5、成立伙食管理委员会进行监督，代表员工反映问题，提出建议。

6、也可考虑进行招投标实行承包经营（包括外聘）。

成本控制方案

在制造业中原材料费用占了总成本的很大比重，一般在60%以上，高的可达90%，是成本控制的主要对象。影响原材料成本的因素有采购、库存费用、生产消耗、回收利用等，所以控制活动可从采购、库存管理和消耗三个环节着手。

2、工资费用控制。

工资在成本中占有一定的比重，增加工资又被认为是不可逆转的。控制工资与效益同步增长，减少单位产品中工资的比重，对于降低成本有重要意义。控制工资成本的关键在于提高劳动生产率，它与劳动定额、工时消耗、工时利用率、工作效率、工人出勤率等因素有关。

3、制造费用控制。

制造费用开支项目很多，主要包括折旧费、修理费、辅助生产费用、车间管理人员工资等，虽然它在成本中所占比重不大，但因不引人注意，浪费现象十分普遍，是不可忽视的一项内容。

4、企业管理费控制。

企业管理费指为管理和组织生产所发生的各项费用，开支项目非常多，也是成本控制中不可忽视的内容。上述这些都是绝对量的控制，即在产量固定的假设条件下使各种成本开支得到控制。在现实系统中还要达到控制单位成品成本的目标。

力图增加有效作业，提高有效作业的效率，同时尽量减少以至于消除无效作业，

1、制定分析指标。

(1)计划指标分解法。即将大指标分解为小指标。分解时，可以按部门、单位分解，也可以按不同产品和各种产品的工艺阶段或零部件进行分解，若更细致一点，还可以按工序进行分解。

(2)预算法。就是用制订预算的办法来制订控制标准。有的企业基本上是根据季度的生产销售计划来制订较短期的(如月份)的费用开支预算，并把它作为成本控制的标准。采用这种方法特别要注意从实际出发来制订预算。

(3)定额法。就是建立起定额和费用开支限额，并将这些定额和限额作为控制标准来进行控制。在企业里，凡是能建立定额的地方，都应把定额建立起来，如材料消耗定额、工时定额等等。实行定额控制的办法有利于成本控制的具体化和经常化。在采用上述方法确定成本控制标准时，一定要进行充分的调查研究和科学计算。同时还要正确处理成本指标与其他技术经济指标的关系(如和质量、生产效率等关系)，从完成企业的总体目标出发，经过综合平衡，防止片面性。必要时。还应搞多种方案的择优选用。

2、形成监督成本指标。

对成本形成的各个项目，经常地进行检查、评比和监督。

(1)材料费用的日常控制。车间施工员和技术检查员要监督按图纸、工艺、工装要求进行操作，实行首件检查，防止成批报废。车间设备员要按工艺规程规定的要求监督设备维修和使用情况，不合要求不能开工生产。供应部门材料员要按规定的品种、规格、材质实行限额发料，监督领料、补料、退料等制度的执行。生产调度人员要控制生产批量，合理下料，合理投料，监督期量标准的执行。车间材料费的日常控制，一般由车间材料核算员负责，它要经常收集材料，分析对比，追踪原因，并会同有关部门和人员提出改进措施。材料成本控制方法：

限额法，就是采用限额领料单实行限额领料，若发生超限额的领料需另填超额领料凭证，这些超额领料数就是不利差异，若限额领料单有余额，说明实际消耗低于定额是有利差异。整批分割法，就是把分隔后产品毛坯数量乘上消耗定额求出定额耗用量，再与实际耗用量相比较得出定额差异。

定期盘存法，就是隔一定日期，对生产中存余材料进行盘点，根据材料领用数和盘存数计算出一定日期材料的实际消耗，再与定额相比较得出定额差异。直接材料的定额差异只包括耗用数量上的差异，不包括价格差异，价格差异另外单独列示。

(2)工资费用的日常控制。主要是车间劳资员对生产现场的工时定额、出勤率、工时利用率、劳动组织的调整等的监督和控制。生产调度人员要监督车间内部作业计划的合理安排，要合理投产、合理派工、控制窝工、停工、加班、加点等。车间劳资员(或定额员)对上述有关指标负责控制和核算，分析偏差，寻找原因。

各个部门、车间、班组分别由有关人员负责控制和监督，并提出改进意见。上述各生产费用的日常控制，不仅要有专人负责和监督，而且要使费用发生的执行者实行自我控制。还应当在责任制中加以规定。这样才能调动全体职工的积极性，使成本的日常控制有群众基础。

3、及时纠正偏差。

针对成本差异发生的原因，查明责任者，分别情况，分别轻重缓急，提出改进措施，加以贯彻执行。对于重大差异项目的纠正，一般采用下列程序：

(1)提出课题。从各种成本超支的原因中提出降低成本的课题。这些课题首先应当是那些成本降低潜力大、各方关心、可能实行的项目。提出课题的要求，包括课题的目的、内容、理由、根据和预期达到的经济效益。

(2)讨论和决策。课题选定以后，应发动有关部门和人员进行广泛的研究和讨论。对重大课题，可能要提出多种解决方案，然后进行各种方案的对比分析，从中选出最优方案。

(3)确定方案实施的方法步骤及负责执行的部门和人员。

(4)贯彻执行确定的方案。在执行过程中也要及时加以监督检查。方案实现以后，还要检查方案实现后的经济效益，衡量是否达到了预期的目标。定额管理是指利用定额来合理安排和使用人力、物力、财力的一种管理方法。

定额是企业生产经营活动中，对人力、物力、财力的配备、利用和消耗以及获得的成果等方面所应遵守的标准或应达到的水平。

在生产经营过程中，各类人员在成本控制体系中都负有责任。

班组工人在提高产品产量和质量的前提下以定额为依据，对原材料、工具、工时等消耗进行控制，不断提高劳动生产率和设备利用率，降低和节约原材料消耗;技术人员探讨产品功能与成本间的关系，力求以最低成本达到产品功能标准;生产管理人员协调和组织均衡生产，提高生产效率和降低生产资金的占用;经营管理人员控制材料采购成本和储备资金占用以及管理费和销售费等的支出。

原因，并会同有关部门和人员提出改进措施。

如果发现定额有显著的不合理情况，现行定额也可在月份内修订。

1.提高资金运作水平。

首先要开源节流，增收节支;其次要对资金实施跟踪管理，加强资金调度与使用，做到专款专用，防止资金被挪用;第三要加大应收账款的催收力度，降低应付款比例，加速货款回笼，降低存货比例，加强存货管理。通过以上措施减少资金占用，优化资金结构，合理分配资金，加速资金周转，降低筹资成本。

2.成本控制人员要抓好成本事前、事中、事后的工作。

工作事前要抓好成本预测、决策和成本计划工作;事中要抓好成本控制和核算工作;事后要抓好成本的考核和分析工作。应从管理的高度去挖掘成本降低和获取效益的潜力。

3.严格控制、节约费用开支。

可以控制的费用应尽量少开支，节约开支，如材料费、差旅费等。企业应遵守财务管理制度，坚持勤俭办厂，反对铺张浪费，尽量降低制造费用，节约生产费用，严格控制期间费用，压缩非生产费用。

(二)采购领域控制。

因为现在市场竞争非常激烈，原材料以次充好的现象很多，劣质材料充斥市场以及材料采购人员不得力，致使原材料价格偏高或材料运杂费增加等，都使原材料价格不稳定。

第一、利用科学的决策分析方法，合理决定经济订货量或经济批量、决定采购项目、选择供应单位、决定采购时间;第二、进一步推进集中采购制，建立原材料、辅料、低值易耗品、办公用品、对外服务的统一采购平台，实现价格、供应商等资源共享;第三、推进直供制，逐步取消中间供应商;第四、建立采购责任制，强化采购人员、审价人员的责任意识;第五、整顿辅料、零星物资采购价格，采购价格要在前一次采购销售价格的基础上逐步下降;第六、探索建立采购奖罚制度，奖罚要与领导、个人挂钩;第七、加强技术攻关力量，降低采购成本。

1.提高设备的利用程度。

设备在进行综合利用下，要充分发挥设备的效能，不断提高利用效率。合理组织安排生产，避免设备忙闲不均;加强设备的维修保养，提高设备的完好率。合理安排班次，增加设备实际工作时间，实行专业化协作等等，这样可以减少单位产品的固定资产折旧费用。

2.优化工作流程。

从原材料采购开始，到最终产品或服务为止，每一个流程中增值后再送到下一个流程，合理制定原材料、燃料、辅助材料等物资费用的定额;严格健全计量、检验和物资收发领退制度;健全产品、产量、品种、质量、原材料消耗、工时考勤和设备使用等原始记录;方能为财务统计部门提供有效、系统、准确的信息。

3.减少库存。

应加大对库存的管理力度，缩短生产线、减少在产品，科学预算销售数量，决定库存数量和结构，正确计算取得成本、储存成本、缺货成本，把存货量和库存金额控制在最佳的范围之内。防止库存积压导致材料废弃。

精减人员、合理定岗定编，控制劳动力的投入、精减人员、合理定岗定编是加强用人管理的基础，也是节约劳动、降低人工成本的基础工作。若企业冗员太多，必然造成人工成本投入不合理和人工成本的无效益增长，职工收入水平反而难以提高。

5.充分调动员工的积极性，确保成本控制有效进行。

质量是成本的基础。要打破提高质量增加成本，降低成本损害质量的旧观念，改进质量，事实上会带动成本的降低。改进质量成本，要加强工作过程中的质量，才能减少废品损失、减少工作、减少返工时间、减少资源耗用，因而才能降低运营总成本。

成本控制方案策划

对于一个拥有150至200人并且在不断扩大的企业来说如何在行之有效的控制成本同时实现盈利是作为企业高管们者必然要去思考的问题。自我来到公司这段时间所看到的情况和给我的感触是，有控制人员及控制渠道，但没有制度去约束；有控制机会和控制方法，但始终没有去实施，各运营部门无人进行相关管理工作，大量办公设备、办公用品、教学物资等物品的囤积造了成不必要的浪费，这些问题对于我们应该可以说是一个“致命”伤。

通过以上了解我简单的将公司未来在成本控制方面的计划分为四个重点：

1、减少目标不明确的项目和任务。

在企业目标清晰的情况下，每个项目及任务都是为实现目标所服务的。项目立项分析后，可以把目标不明确的项目与任务削减掉。

2、明确各部门的成本任务。

实行“全员成本管理”的方法。具体做法是先测算出各项费用的最高限额。然后横向分解落实到各部门，纵向分解落实到小组与个人，并与奖惩挂钩，使责、权、利统一，最终在整个企业内形成纵横交错的目标成本管理体系。

3、成本核算，精细化管理。

没有数字进行标准量化，就无从谈及节俭和控制。伴随着成本控制计划出台的应是一份数字清单，包括可控费用(人事、水电、包装、耗材等)和不可控费用(固定资产折旧等)。每月、每季度都由财务汇总后发到管理者的手中，超支和异常的数据就用红色特别标识。在月底的总结会议中，相关部门需要对超支的部分做出解释。

同时，为了让员工养成成本意识，最好建立《部门运营费用表》。“费用表”从原材料、电、水、印刷用品、电话、办公用品、设备和其他易耗品方面提出控制成本的方法。当然，有效地激励也是成本控制的好办法，所以，成本控制奖励也成为员工工资的一部分。

至此，通过以上四个重点介绍，建议公司能够在各部门中设立“行调专员”岗，用以加强对成本的强化管理工作。

“行。

调专员”岗位职责如下：

1、以部门为单位设立行调专员，用以加强各部门与行政部之间的工作协调，并加强本部门的成本运营工作。

调专员的选定工作。

3、行。

调专员工作职责主要包括：

（1）、建立本部门独立的《部门运营费用表》，即各部门物资台帐；

（2）、做好本部门的办公用品、办公设备、教学物资的清点统计工作；

（3）、每月申报本部门办公用品及教学所需物资，并将本部门留存剩余物资进行盘点；

（4）、负责建立本部门办公用品、设备、教学物资台帐，每月与行政支出总账核对；

（6）、各部门行。

调专员有责任和义务协助行政人员检查本部门台帐并进行核对。

4、每月各部门行调专员将本部门的物资台帐与当月需要进行采买的行政用品一并交与行政部进行核对，并统计其当月成本费用。

5、行政部每半年将做一详细的成本费用表，呈报会计部，用以核查成本费用。表格所显示的范围包括：各部门半年内成本费用概况、所消耗物品名称及费用等。

通过这种方式，我们可以大大加强对各运营部门的监管力度，减少了不必要的浪费。同时节约了成本开支和人员浪费。各行。

调专员在维持自身的工作同时不需要投入过多的时间与经历去完成行政工作，只需要将本部门的相关用品、设备、物资等用品在每个月做一统计并登记造册即可。

当然我们也会担心如果将此项工作下放到各部门员工手中是否会出现一些我们不愿意看到的事情。依我的经验看来答案是否定的，因为物资台帐不只一本，我们也不可能只看各个部门行调专员手中的台帐，行政部是通过各部门的台帐与自己手中每月出库入库的总账比对之后核算各部门的成本费用的。同时，行政部也避免了与一个部门的多个工作人员同时进行物资申领的局面，也就是说，行政部未来只会面对各个部门的行。

调专员，我们的工作只对其一个或者两个人负责，相对而言，各个部门的管理者直接面对行政的几率也会有一定的降低，他们可以有更多的时间去考虑如何增加公司的效益。如此一来账目清楚了，部门间的协调问题有专人可以解决了，同时也为运营部门赢得了相对长的时间去完成自己应该去完成工作。

另外，由于公司所涉及的客户群的特殊性，部分采买过程所需要采买的物品如节日礼品等需要相关部门自己去选购，这必然是一个无法避免的问题，毕竟对于运营部门来说他们更了解我们的客户欣赏什么样的礼品。对此，我的看法是，可以由之前已经认定的行调专员通过多种渠道选定所需采购的礼品的样式和种类，经公司高管统一同意后自行购买，但必须登入本部门行。

调专员手中的《部门运营费用表》中。

仓库搬迁方案

仓库搬迁是物料部上半年的一项重要工作，按照公司领导的有关要求，必须保质保量按时完成，为保障仓库物料的顺利搬迁，保障搬迁期间物料的正常收发、搬迁过程中人、财、物的安全，为更好的细化工作内容。确保各项工作任务的落实，特制订此方案。

总指挥：张永生。

副总指挥：李建文、李尧春。

数据统计：刘佳利。

职责：负责指挥、协调和部署工作，执行公司领导确定的有关搬迁工作的要求。

1、搬迁组：

组号打包、出货拉货、摆放组长。

职责：

1）打包、出货：负责将散装的物料进行打包，并按要求码放在卡板上，交给对应的搬运人员。

2）拉货、摆放：负责将打包、码放好的物料运送至新仓库，并按指挥人员的要求进行有效摆放，遵循先进先出原则（指挥人员）。

3）每组组长负责该小组搬运物料的全部过程，对打包、出货、拉货、摆放进行全面监控。组织协调好该小组的工作进度，负责与总指挥或副总指挥对接搬迁事宜。

2、后勤保障组。

组长：曾令红。

职责：负责准备作业工具或用品，提前通知通知参与搬迁工作的人员并发放作业用品。

负责搬运现场的茶水供应与发放工作。

3、现场监控与安全组。

组长：吕芳善（新）李尧春（旧）。

职责：负责搬运现场的协调和安全指示工作。

1、搬运工具准备：

自有叉车：叉车2台。

需外借搬运工具、耗材：叉车3台。

拉伸膜1卷。

作业工具分配：原仓库2台、中途转运2台、新仓库1台。

2、与其他部门、中心、网点协作的准备：

1）提前与采购中心（供应商）沟通，仓库搬迁期间尽量不安排送货，紧急物料除外。

2）提前对各中心、网点申请的物料进行安排，确保各中心、网点有物料可用。

3）因各部门在仓库搬迁期间需要抽调人员参与搬迁，请各部门合理安排工作，确保参与搬迁的人员都能准时到达参与搬迁。

3、库房标记准备：

1）将新库房对应存放物料卡片挂在铁丝上，以便摆放人员识别。

2）编写库位（大类、小类都需编写），方便外来人员识别和工作人员摆放、发放工作，不需要进行编号。后期跟进物料及存量的多少合理进行调整。

4、物料标示、库房标示的准备：

1)、搬迁后将对物料标签的适用重新进行进行一次整理或更换，需提前做好相应工作。

2)、新库房因库容面积有限，必须严密安排各物料的仓储面积，并做好明确标示。

5、确定参与搬迁人员，并提前进行通知。

暂定20xx年xx月xx日。

预计两天内完成搬迁，整理盘点需两天（物料正常发放）。

1、为简化搬迁流程，提前对新仓库进行有效标示，便于摆放识别；对行进线进行标示，避免空间拥挤、通道阻塞。由副总指挥提前一天完成张贴和标示工作。

2、搬迁小组和物料对应安排。

1)所有参加小组搬迁的人员必须在组长的安排下进行工作。

2)搬迁过程需要迅速、有序，各小组严格尊守搬迁指挥组的统一安排。

3)根据搬迁顺序，由各小组组长控制小组的搬迁进度和人员休息。

4)对个别小组出现搬迁进度滞后，由指挥小组进行协调处理。

5)搬迁完成后，归还搬运工具，并由仓库负责人组织相关人员进盘点对账，并出具盘点报告。

1、整个搬迁过程需注意作业安全，必须规范操作，按要求操作叉车（最好是熟练人员）。

2、注意在搬运过程中的物料散落，如出现必须及时整理收集。

3、所有物料必须按副总指挥的要求摆放在指定位置，不得随意摆放，给后期整理和盘点工作带来困扰。

1、提前做好物料发放工作，确保在仓库搬迁期间不影响到物料的正常发放，给各中心、网点快件收发、中转工作带来不便。

2、、搬迁过程中各小组必须服从现场指挥，按部就班、有条不紊的进行物料搬迁工作。各操作环节按物料搬运要求作业，谨防出现混乱局面，造成物料混乱，遗失，搬迁迟缓等情况出现。

3、搬迁现场由副总指挥、现场监控与安全组监控各项安全事宜，及时发现及时纠正，对不规范的搬迁行为，不安全的叉车操作现象，不能及时改正的，即时调换人员进行搬迁。

4、全员注意搬迁现场的人身安全、财产安全。全员意识，全员防患。

xx。

仓库整改方案

1、指导思想：

经公司总经办开会决定，本着负责、协作、学习、创新的精神，以最短时间、最佳成本、最好服务、最优质量的服务承诺，对仓库进行整改。

2、存在问题：

a:货物储存仓库。

一、仓库使用面积利用率不高。

二、仓库货物库存准确率不能确定。

三、货物。

没有库位、标识，找货难。

四、仓库没有收发货以及盘点流程。

五、库容库貌不整洁美观。

六、硬件设施不齐全。

b：中转库。

一、没有划分功能区域。

二、货物堆放混乱，找货难。

三、货物的安全没有保障。

3、整改目标：仓库使用面积率大于80%。

仓库库存准确率大于99%。

仓库货损货差率小于0.2%。

仓库收发货准确率大于99%。

仓库尽可能达到5距要求。

a：货物储存仓库。

一、建议使用立体货架增加仓库使用面积，提高利用率。

使用立体货架可使仓库使用面积率约为80%。

二、建立帐、帐、卡、物制度，实施定期循环盘点、年终大盘点方式，确保。

仓库库存准确率。

统一对仓库所有货物进行全部盘点，在盘点同时建立货卡标识、确立库位、包装堆垛整齐美观、盘点实物时确定实物数量、品名、库位、盘点人员姓名、盘点日期等，并将实物存放在指定的库存位上，将所有盘点数据准确无误的输入至电脑系统内。

盘点工作完成后，进行收发货物时，首先从电脑账务系统中查找相对应的货物品名、库位和库存，而后去对应的仓库，找到相对应实物的库位，按照标识找到相对的货物核对品名后，先销卡并结存剩余库存后签字确认，按照相关单据进行收发货，收发货出库完毕后，将相关单据复印三份，一份交于电脑账务作账，一分交于客服作账，一份留底备查，电脑账务员当天必须完成相关单据的电脑进出库操作，确保账、卡、物一致。

建立循环盘点流程，确保每天对收发货频率大以及贵重物品的实时盘点，核对系统帐务、货卡、实物的一致性。每个月或者每个季度对仓库所有货物进行一次实物盘点，确保库存的准确性。每年年终或者年初对仓库所有货物进行一次大盘点，并将实物盘点数据与货卡、系统账、以及客户的账进行核对调整，并出具年终盘点报表和盘盈盘亏情况分析，确保账、账、卡、物的一致。

建立此项制度可以明确责任，便于仓库管理员查找库存不准确的原因，并第一时间对其进行预防改进措施，及时与客户进行沟通，使仓库的库存准确率和收发货准确大于99%，货损货差小于0.2%。

三、使用预设库存库位标识（如：71-a1-0001）、区域标识、货卡标识、实。

物品名标识，每次接到收发货指令和单据时从电脑账务系统中查找相对应的货物品名、库位和库存，再去库位上进行收发货的操作，可以改变找货难、找不到货的问题，也可以节省收发货的时间和准确度。

四、建立和完善收发货流程，以及循环盘点流程.此项工作于安装完货架和盘。

点工作完成后实施，具体完成人由李建云进行。

五、定期对库存进行整理，每天仓库管理员在完成收发货工作后，利用工作。

空闲时间及时对仓库的卫生和货物的堆放进行及时的整理，过道和消防通道严禁堆放货物，最终要达到托盘堆垛横平竖直、每个单品货物货卡品名数量责任人标识清晰明了、包装规范、货物无积灰、区域划分清楚，通过以上整理和控制达到仓库库容库貌的整洁美观。

六、应增加和采购相关的硬件设施。例如：高位叉车（1台）、托盘（600。

等，中转库的两名交接人员对相应货物进行清点验收保管管理，并对进入中转库的货物进行记录，货物堆放整齐美观，包装完好无损，交接要准确及时，并有相关记录，准确及时的将相关信息传递至相关调度及其它人员处，每天晚班下班时将仓库外的货物全部存放至中转库中。划分了区域，货物标识和运单明确清晰，这样可以大大避免了货物堆放混乱、找货难的问题，设置了专人管理，可以责任明确到人，使货物的安全得到有效保障。

5、整改时间：

仓库上货架以及盘点工作预计从公司领导审核、修改、同意方案后起两个月内完成，仓库收发货流程，以及循环盘点流程和其它相关制度，在完成上述工作后一周内完成。中转库的整改在下周内实施，预计完成时间为2月底以上是本人在进入高斓后根据以往工作经验对仓库的建议，由于时间短暂有很多业务不是很熟悉，提出的建议可能会与实际操作不相符合，请公司管理决策层予以指正。

仓库划线方案范文

活动要求活动结束后7天内发货完成。

正常订单优先审核，问题订单需安排与客服配合。

多人审单，订单可以进行分类作业。

仓库。

一切以货品为核心的运营理念，事先标准化管理，最好流水式作业。

设置专职的管理人员现场协调以便于资源调配和控制全场。合理安排工时。可视情况临时安排一些临时工或兼职，提前安排并检查库房需要的设备，检查仓库货品摆放，热卖商品集中，便于快速发货，活动单品或热销品提前制作包装盒并且提前包装，视情况提前准备好餐饮。

货品数量及时反馈，以便及时调整库存数量。

物流。

和快递公司提前协调，提前准备面单，错峰发货，快递面单可以提前填写的信息提前填写完整。

场地规划。

活动期间，包裹会比平时多很多倍，所以场地方面一定要提前规划好，做到人员位置合理，包裹整齐摆放，有利于提高整体工作效率。

物料准备。

面单、胶带、包装袋(无快递名称的空白包装袋)，包装盒、三联单、填充物、售后服务卡、扫描枪、墨盒、电脑(提前装好edb)、打印机(提前测试好)、订书机、订书针、推车、拣货车、笔、岗位名称不干胶(原因：双十一期间会有很多兼职人员参与仓库打包发货，贴上岗位不干胶，方便相互之间沟通对接)。

1.和快递公司确定好双十一期间的时速，到达率，异常单反馈速度，超区件是否可以自行转其他快递。

软件/打单软件打印模板调整(面单、发货单)。

审单环节设定快递智能匹配。

4.准备好备选的小快递，有些地区爆仓严重，发备选快递。

5.可以跟快递公司协商是否可以出几个业务员帮忙，现成称重、扫单，另外还可以帮忙打包(如果可以，不建议这样做，双十一的快递员，哪都抢)。

库位摆放及码位。

1.少品项产品库区和摆位：建议设立多个相同拣选库区增加拣选路径，加快拣选效率及待拣选周转率。

2.多品项库区和摆码：按顺位摆码方式，精确到库，排，层，格，通常在设定库位号的时候尽可能采用唯一性摆码方式进行商品陈列，如一层上只有一个品项的`产品(如a1-01-09的a1-01这一层别有m码、l码、s码、xl码，只可能有一件并做明显的标识区分，这样不会拿错。)。

主通道设定最少要2条或以上，尽可能设定没有返程路线的循环拣选路径。

盘库。

在活动开始一周前，进行一次库房盘点工作，尤其是主推款和库存低于50件的货品，做到账务相符，即系统库存和实际库存相符，避免出现超卖少卖现象。

注意：超卖的后果很严重，将严重影响顾客对本店的影响，严重影响dsr的评分以及动态评分，提前设置预警很重要，避免因超卖带来不必要的麻烦!

制单分单流程预备。

首先进行多件订单和单件订单排序(非常关键)。

单件订单制单分单拣选规则：打印前系统进行分区，分货位号进行打单，打完单分单按库位号进行分波次，直接交接拣选员工进行顺位拣选作业，并用笼车直接入货架通道进行拣选(按波次打拣货单，一个波次只在一个固定的小的区域进行拣选，这样拣选密度高，在途时间短，效率会快)。

制单环节再偷偷给大家推荐一款产品――快递单撕单机至少省下2-3个人工，可以提升撕单制单效率。

多件订单制单分单拣选规则：打印前直接按规定的波次订单数，进行库位的排序，从顺位的第一个区的第一个产品直接顺位拣选到这个波次拣选结束(粗配同时完成细配最佳)用层式拣选车，目前主流软件都可以实现二次分拣。

补货。

这个环节是中枢环节，补货环节掉链子，后续的作业全断。

设定相应补货区在每个拣选区位附近，在大仓进行对应拣选仓的区位进行大仓货品的区分摆放，并要求在大仓的外箱(包)上标志出拣选仓对应的货位号，让补货行为更直接做主动补货，在使用电商宝的时候，将预警值设定稍高，尽可能在拣选区域或货架上置放更多产品以减少补货频率。

一切力量投入到发货一线的作业环节，但是人手可能还会不够。准备好兼职人员：学生、民工、员工家属，想尽一切渠道，储备更多的人，并且做好提前培训。

紧急情况预案。

1.停电：当时出现停电的时候立刻启动后备电源，准备备用办公场所。

2.断网：准备备用网络、3g无线上网卡，断网时可以快速切换备用网络，确保服务。

3.爆仓：不能正常发货，选用备选小快递。

仓储发货外包。

如果大家在仓储发货上受过伤，或者是想确保仓储发货万无一失，找一家专业的电商第三方仓储发货公司来做，到是一个不错的选择。

1.第三方在仓储系统和管理上，是电商自营所不能比的，第三方可以大大提高发货速度，减少出错，避免问题件对店铺的影响。

2.责任义务明确，在库存，错单，货品安全方面的风险，可以有效规避。

3.利用第三方全国分仓的优势，可以到得更快，运费更省，体验更好。

4.人员更精简，管理更省事，从非核心的业务中解放出来，将有限的时间精力集中在电子商务本身。

仓库5s整改方案

仓库管理方案

本公司为实现仓库作业合理化，降低公司的生产成本，提高公司的经济效益，特制定本办法，凡本公司有关的原材料、辅助材料、半成品、成品的入库、出库等，悉依本办法进行办理。

公司的仓库管理应具备以下功能：

1、原材料、辅助材料、半成品、成品的进仓、出库管理；

2、原材料、辅助材料、半成品、成品的分类、整理、保管；

3、坚持每日巡仓和物料抽查，定期清理仓库呆料、滞料和不合格品。

4、保障生产所需的材料，做好后方服务；

5、材料的进出账记录，使账物一致；

6、未经允许，严禁非本部门人员进入仓库。

物资的收发。

2、仓管员在办理入库手续的同时应做好入库的账目；

3、物资入库，仓管员应将物资分类摆放，根据不同类别、形状、特点、用途等分类整理，保管要做到“三清”，“二齐”，“四号定位”摆放。

三清：材料清、数量清、规格清。

二齐：摆放整齐、库容整齐。

四号定位：按区、按排、按架、按位定位。

1、仓管员物资发放应按照核准的领料单及计划限额进行发放，同时应视生产需要发放；

2、仓管员点装好待出库物料后，应及时做好相关出库记录；

4、如发生物资退货问题，则有领料单位亲自办理，并做好登记及冲账手续；

5、仓管员还需审查领料单的合法性，有下列情形之一的，不准出库：

1）批准手续不全或不符要求的；

2）领料单据不清楚或有被涂改的；

6、出库程序如下：

领料员填写领料单―――核准权限领导签字―――仓管员签字―――发料。

仓库物料储存的规定。

1、储存应遵循“防水、防火、防压、定点、定位、定量、先进先出”的原则。

2、物料上下叠放时要做到“上小下大、上轻下重。

3、易受潮物料，严禁直接摆放于地上，应放货架或卡板进行隔离。

4、呆废料必须分开储存。

5、下班前关好门窗及电源。

方案设计阶段成本控制

仓库管理方案

1、仓库保管员必须合理设置各类物资和产品的明细账簿和台账。原材料仓库必须根据实际情况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类建立相应的明细账、卡片；半成品、产成品应按照类型及规格型号设立明细账、卡片；财务部门与仓库所建账簿及顺序编号必须互相统一，相互一致。合格品、逾期品、失效品、废料、应分别建账反映。

2、必须严格按照仓库管理规程进行日常操作，仓库保管员对当日发生的业务必须及时逐笔登记台帐，做到日清日结，确保物料进出及结存数据的正确无误。及时登记台帐，保证帐物一致。

3、做好各类物料和产品的日常核查工作，仓库保管员必须对各类库存物资定期进行检查盘点，并做到账、物、卡三者一致。必须定期对每种铸件材料的单重进行核对并记录，如有变动及时向领导反映，以便及时调整。

4、生产车间必须根椐生产计划及仓库库存情况合理确定采购数量，并严格控制各类物资的库存量；仓库保管员必须定期进行各类存货的分类整理，对存放期限较长，逾期失效等不良存货，要按月编制报表，报送领导及财务人员。

1、物料进库时，仓库xxx必须凭送货单、检验合格单办理入库手续；拒绝不合格或手续不齐全的物资入库，杜绝只见发票不见实物或边办理入库边办理出库的现象。

2、入库时，仓库xxx必须查点物资的数量、规格型号、合格证件等项目，如发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。未经办理入库手续的物资一律作待检物资处理放在待检区域内，经检验不合格的物资一律退回，放在暂放区域，同时必须在短期内通知经办人员负责处理。

3、收料单的填开必须正确完整，供应单位名称应填写全称并与送货单一致，铸件收料单上还应注明单重和总重。收料单上必须有仓库保管员及经手人签字，并且字迹清楚。每批材料入库合计金额必须与发票上的金额一致。

1、各类材料的发出，原则上采用先进先出法。物料（包括原材料、半成品）出库时必须办理出库手续，并做到限额领料，车间领用的物料必须由车间主任（或其指定人员）统一领取，领料人员凭车间主任或计划员开具的流程单或相关凭证向仓库领料，领料员和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可发料；仓管员应开具领料单，经领料人签字，登记入卡、入帐。

2、成品发出必须由各销售部开具销售发货单据，仓库管理人员凭盖有财务发货印章和销售部门负责人签字的发货单仓库联发货，并登记。

3、仓管员在月末结账前要与车间及相关部门做好物料进出的衔接工作，各相关部门的计算口径应保持一致，以保障成本核算的正确性。

4、库存物资清查盘点中发现问题和差错，应及时查明原因，并进行相应处理。如属短缺及需报废处理的，必须按审批程序经领导审核批准后才可进行处理，否则一律不准自行调整。发现物料失少或质量上的问题（如超期、受潮、生锈、或损坏等），应及时的用书面的形式向有关部门汇报。

四、车间及工具管理。

1、在仓库领用的工具要做好登记，用毕及时归还并登记工具使用情况。生产车间内常用工具应妥善保管以免发生遗失。车间领导有责任和义务进行管理。

2、对以损毁工具应上报库管员填报损坏单注明损毁原因分清责任进行处理。

3、生产车间内所有物品摆放应按照以划分的区域进行摆放，其区域不得出现与之不符的部品。对废品要及时清理保持车间内的整洁。

（一）成品进仓管理流程。

1、仓库根据已审核《采购订单》内容准备成品收货。

2、厂家送货到达后，厂家提供《送货清单》给收货仓管员，《送货清单》应清晰显示送货单位名称、送货单位印章或经手人签名、货品的名称、规格、数量、采购订单号。收货仓管员将《送货清单》和对应的《采购订单》相核对。相核不符者拒收。相符者仓管员以《送货清单》和《采购订单》验收货品，收货量大于定购量时，仓库主管要通过营销部同意和取得营销部有权人的书面通知后才能超量收货。

3、仓管员收货无误后，在《送货清单》上签收，并加盖收货专用章，一联自留，一联交对方。

4、仓管员在电脑上开具《采购单》，并由仓库主管审核生效。将《采购单》打印一式三联，经仓库主管和仓管员签字加盖收货专用章后，第一联存根自留，第二联财务联连同送货单位的《送货清单》交财务，第三联对方联同时交财务。

5、返修品回仓，以对应的《采购退货单》为依据收货，仓管员核实货单无误后在电脑上开具《采购退返单》，注明原《采购退货单》号，并经仓库主管审核生效。

（二）成品出仓管理流程。

1、仓库主管根据营销部传来的《销售订单》备货并作好记载，将配好之货品清单交质检部验货。质检部将合格成品装箱并在电脑上填制《装箱单》，审核装箱单。在每个包装箱内放置一张装箱单。包装好的成品分类放到相应的.仓库存放区域。

2、质检部将《装箱单》汇总导出为未审核《销售单》，等待营销部总监审核发货。

3、仓管员根据客户持有的已盖章《销售单》和电脑里对应的《出仓单》（对于批发商）或《转仓单》（对于加盟商）发货。打印《出仓单》或《转仓单》一式二份，由仓管员、仓库主管和客户签字，一份交客户，一份仓库自留。

（三）营销部业务流程。

1、营销部将客户传真来的《销售订单》输入电脑，并由营销部总监审核。查询当前仓库库存情况。若需要向厂家订货的，将《销售订单》导出为《采购订单》并审核。若仓库有货不需要向厂家订货，就将《销售订单》传给仓库，由仓库捡货装箱。

2、收到仓库传来的未审核《销售单》后（由《装箱单》汇总而成），由营销部总监确认客户货款余额的状况。若客户有足够的货款余额，则审核此《销售单》（已审核《销售单》会自动生成《出仓单》（对于批发客户）或《转仓单》（对于加盟商）传给仓库，仓库凭此《出仓单》或《转仓单》发货。）。若客户货款余额不足，则等待客户货款到帐后再审核《销售单》。

3、已审核《销售单》打印一式三联，并签名盖章。第一联存根自留，第二联财务联交财务，第三联对方联交客户。

4、营销部分析加盟商及其专卖店的库存状况，并向加盟商提出补货、调拨等建议。

5、分析分公司和自营专卖店的库存和销售情况，若需要补货，则开具《转仓单》，将总公司仓库的货品调拨到分公司和专卖店。若需要在分公司或专卖店之间调拨货品，开具《调拨单》。营销部总监审核《调拨单》。经审核后的《调拨单》自动生成一张《进仓单》和一张《出仓单》并传给相关仓库。由相关仓库收货、发货。

6、营销部审核分公司和专卖店传回的销售单，冲减相应的库存和增加应收款。

7、营销部审核加盟商传回的销售《出仓单》，冲减加盟商库存。

8、营销部审核分公司和加盟商传回的《转仓单》，调整分公司和加盟商的仓库库存。

9、营销部审核分公司和加盟商传回的《盘点单》，调整分公司和加盟商的仓库库存。

10、营销部将货品资料传给各个分公司和加盟商。

1、盘点准备仓库主管将还未有自编码的存货通知支援中心补编编码，并通知有关部门填制相关单据处理帐外物资。营销部、鞋业部和服装部通知厂家和客户在盘点日期间停止送收货品。财务部将盘点日前已经审核生效的单据记帐。仓库主管组织仓库人员对货品进行分区摆放，存货以成品区、辅料区、成品待检区、次品区、台面辅料区、样板鞋区分成六大区域分别得出存货实存情况。

2、盘点进行仓库主管组织仓库人员初盘存货，对存货六大区域各指派1人担任组长，2人配合。以盘点表记录初盘结果。仓库主管连同另外4名员工组成复盘小组，对初盘结果进行复盘，出现差异仓库自查原因。仓库主管将初盘数据输入电脑，将《盘点单》打印提供给财务部，财务部组织公司人员组成抽盘小组，以2人为1组对各大区域进行抽盘工作。抽盘人员从实物中抽取20%复核初盘资料，从初盘资料中抽取30%对实物进行抽盘。抽盘量要求占总库存的50%。发现差异由仓库主管重新盘点更正初盘资料。差错率高于1%，仓库主管对该区域货品进行重新全盘。经复盘通过的《盘点单》由财务部审核，并打印一式二份，由仓库主管、财务主管签字，各持1份。

3、盘点后期工作仓库主管将已审核《盘点单》导出为进、出仓单，电脑自动生成《盘盈单》和《盘亏单》。仓库主管查找盘盈盘亏的原因，并将《库存盘点汇总表》和差异原因查找报告交财务主管复核上交总经理审批后。财务部据审批结果审核《盘盈单》和《盘亏单》调整库存帐。

4、盘点其他规定盘点工作规定每月进行一次，时间为月末最后2天。头天晚上8时开始至次日中午完成初盘和复盘工作，下午进行抽盘工作。参加盘点工作的人员必须认真负责，货品磅码、单位必须规范统一；名称、货号、规格必须明确；数量一定是实物数量，真实准确；绝对不允许重盘和漏盘。由于人为过失造成盘点数据不真实，责任人要负过失责任。对于盘点结果发现属于实物责任人不按货品要求收发及保管财物造成损失，实物责任人要承担经济赔偿责任。仓库主管制订计划主要抓住上述的关键环节，重点是落实责任人，还要制订日常检查计划，这样就比较完善了。

仓库划线方案范文

是指用划线来更正的方法。这种方法适应于记账后结账前，如果发现账簿记录有错误，而记账凭证无错误，既纯属笔误造成登账时文字或数字出现的错误，应用划线更正法进行更正。

具体做法是，先将错误的文字或数字全部用红线予以划销；然后在划线上方用蓝字填写正确的记录；更正后经办人应在划线的一端盖章以明确责任。划线更正时应注意以下几个问题：在划线时，如果是文字错误，可只划错误部分，如果是数字错误，应将全部数字划销不得只划错误数字。划线时必须注意使原来的错误字迹仍可辨认。

2.红字冲销法。

红字更正法是用红字冲销或冲减原记录数，以更正或调整账簿差错记录的一种方法。这种方法适应于记账后发现由于记账凭证错误而导致记账错误的情况。红字记录表示对原记录的冲减。

具体更正操作方法是：例如记账依据的记账凭证中应借应贷的方向、科目或金额有错误，导致账簿记录错误。首先用红字填写一张与原凭证相同的记账凭证，在摘要中注明注销××凭证，并用红字金额登记入帐，以冲销原来的账簿记录，然后再用蓝字填写一张正确的会计凭证，并据以登记入账。应用红字冲销法是为了正确反映账簿中的发生额和科目对应关系。

贷：现金4000。

②用蓝字填制一张正确记账凭证，其分录如下：

借：其他应收款――张芳4000。

贷：银行存款4000。

有时，根据记账凭证分别记入有关科目并无错误，但所填的金额大于应填的金额时，也可按照正确数字与错误数字的差额用红字金额填制一张记账凭证，据以登记入账，以冲销多记金额，并在账簿摘要栏注明“注销×年×月×号凭证多记金额”。

例2：销售商品一大学网批,收到购货方开出并承兑的商业汇票2500元，作为销售收入。如不考虑税金，在填制记账凭证时，将金额2500元误记25000元，多记了22500元，并已入账。其误记会计分录为：

借：应收票据25000。

贷：商品销售收入25000。

为了更正有关账户多记的22500元，就应用红字金额填制一张记账凭证。其分录如下：

借：应收票据22500。

贷：商品销售收入22500。

根据此记账凭证登记入账后，使“应收票据”和“商品销售收入”两科目原来的错误记录都得到了更正。

3.补充登记法。

用补记差额来更正账簿记录错误的一种方法。主要适用于记账依据的会计凭证金额有错误，并且错误金额小于应记的金额，导致账簿记录金额少记，而且会计科目及记账方向均无错误的情况下可用此种方法。

具体做法是：填写一张记账凭证，其会计科目、借贷方向与原始记账凭证一致，但金额为少记金额。并在摘要中注明补记××号记帐凭证少记的金额，并据以记帐。

贷：应收账款900。

根据此记账凭证登记入账后，使“银行存款”和“应收账款”两科目的原来错误都得到了更正。

画龙点睛――教您好点子。

1.红字冲销法和补充登记法忌用。

一明细科目差错，而采用了红字更正法或补充登记法，势必影响总账发生变动，即将原来的正确数更正为错误数。

如果记账凭证正确，只是登记入账时发生误记，导致总账和明细科目金额的不一致，在月末结账前可以采用划线更正法进行更正。

2．红字冲销法和补充登记法妙用。

有些过账笔误如金额误记，借贷双方数额相同、借贷方向没错但会计科目账户、借贷双方均重记或者漏记等，这些并不影响会计账簿的'试算平衡；以及某月份对某些总账与明细账户未进行核对，不能确保其一致性，这些都可能形成过账笔误延续到月末结账后的以后月份发现。所以过账数字笔误跨月以及会计科目串户等，不宜采用划线更正法。因为过账笔误跨到以后月份发现若采用划线更正法更正时，不仅会使账页更正数太多，而且会使账簿记录与结余数和月计、累计数不相符合；而且对于会计科目串户等误记更正，会使误记注销数只能划线注销而无正确数可记，由于月份记账已经结束也会使补记数无行次登记。

过账数字笔误跨月发现以及会计科目串户等过账笔误，可根据红字冲销法或补充登记法原理，不必编制记账凭证，在发现时即将过账笔误直接在账簿中进行更正登记。如3月10日实现产品销售收入4500元，账款暂欠。编制25号记账凭证正确，借记：应收账款4500元，贷记：产品销售收入4500元；但登记总账及明细账时金额均误记为5400元。于4月10日与应收账款往来单位对账发现过账笔误，当即更正：对“产品销售收入”（贷方）和“应收账款”（借方）总账（或科目汇总表）及其明细账科目均分别以红字冲销900元，并标明3月10日25号记账凭证过账笔误多记，同时在3月10日25号记账凭证及其登记账页中补记注明过账笔误多记900元，于4月10日更正。

在上述举例中，强调了不再编制更正的记账凭证，这是因为原记账凭证的编制是无误的，会计记账应保持账证一致。对于过账笔误的原记账凭证及其账簿记录以及更正的账簿记录，都强调要相互注明，这是十分必要的。这样，便于在账证中相互对照，也便于在账簿中作更正后的结余额和月计、累计数的修正计算。

3．“跨年调整法”的运用。

如果发现以前年度记账凭证中有错误(指科目和金额)并导致账簿登记错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证，更正由于记账错误对利润产生的影响。例4：发现去年有一张管理费用支出凭证的金额本应是4500元，记账时误记5400元，则导致利润减少900元。此时应作更正分录是：

借：现金（或其他科目）900。

贷：以前年度损益调整900。

成本控制方案精选

对于一个拥有150至200人并且在不断扩大的企业来说如何在行之有效的控制成本同时实现盈利是作为企业高管们者必然要去思考的问题。自我来到公司这段时间所看到的情况和给我的感触是，有控制人员及控制渠道，但没有制度去约束；有控制机会和控制方法，但始终没有去实施，各运营部门无人进行相关管理工作，大量办公设备、办公用品、教学物资等物品的囤积造了成不必要的浪费，这些问题对于我们应该可以说是一个“致命”伤。

1、减少目标不明确的项目和任务。

在企业目标清晰的情况下，每个项目及任务都是为实现目标所服务的。项目立项分析后，可以把目标不明确的项目与任务削减掉。

2、明确各部门的成本任务。

实行“全员成本管理”的方法。具体做法是先测算出各项费用的最高限额。然后横向分解落实到各部门，纵向分解落实到小组与个人，并与奖惩挂钩，使责、权、利统一，最终在整个企业内形成纵横交错的目标成本管理体系。

3、成本核算，精细化管理。

没有数字进行标准量化，就无从谈及节俭和控制。伴随着成本控制计划出台的应是一份数字清单，包括可控费用(人事、水电、包装、耗材等)和不可控费用(固定资产折旧等)。每月、每季度都由财务汇总后发到管理者的手中，超支和异常的数据就用红色特别标识。在月底的总结会议中，相关部门需要对超支的部分做出解释。

同时，为了让员工养成成本意识，最好建立《部门运营费用表》。“费用表”从原材料、电、水、印刷用品、电话、办公用品、设备和其他易耗品方面提出控制成本的方法。当然，有效地激励也是成本控制的好办法，所以，成本控制奖励也成为员工工资的一部分。

至此，通过以上四个重点介绍，建议公司能够在各部门中设立“行政协调专员”岗，用以加强对成本的强化管理工作。

1、以部门为单位设立行政协调专员，用以加强各部门与行政部之间的工作协调，并加强本部门的成本运营工作。

2、行政协调专员的工作属于非独立的，他可以是本部门的任何员工，人数确保不超过3人（依各部门相关情况自行设定人数），由本部门经理级以上人员选定，行政部不参与各部门行政协调专员的选定工作。

3、行政协调专员工作职责主要包括：

（1）、建立本部门独立的《部门运营费用表》，即各部门物资台帐；

（2）、做好本部门的办公用品、办公设备、教学物资的清点统计工作；

（3）、每月申报本部门办公用品及教学所需物资，并将本部门留存剩余物资进行盘点；

（4）、负责建立本部门办公用品、设备、教学物资台帐，每月与行政支出总账核对；

（6）、各部门行政协调专员有责任和义务协助行政人员检查本部门台帐并进行核对。

4、每月各部门行政协调专员将本部门的物资台帐与当月需要进行采买的行政用品一并交与行政部进行核对，并统计其当月成本费用。

5、行政部每半年将做一详细的成本费用表，呈报会计部，用以核查成本费用。表格所显示的范围包括：各部门半年内成本费用概况、所消耗物品名称及费用等。

通过这种方式，我们可以大大加强对各运营部门的监管力度，减少了不必要的浪费。同时节约了成本开支和人员浪费。各行政协调专员在维持自身的工作同时不需要投入过多的时间与经历去完成行政工作，只需要将本部门的相关用品、设备、物资等用品在每个月做一统计并登记造册即可。

当然我们也会担心如果将此项工作下放到各部门员工手中是否会出现一些我们不愿意看到的事情。依我的经验看来答案是否定的，因为物资台帐不只一本，我们也不可能只看各个部门行政协调专员手中的台帐，行政部是通过各部门的台帐与自己手中每月出库入库的总账比对之后核算各部门的成本费用的。同时，行政部也避免了与一个部门的多个工作人员同时进行物资申领的局面，也就是说，行政部未来只会面对各个部门的行政协调专员，我们的工作只对其一个或者两个人负责，相对而言，各个部门的管理者直接面对行政的几率也会有一定的降低，他们可以有更多的时间去考虑如何增加公司的效益。如此一来账目清楚了，部门间的协调问题有专人可以解决了，同时也为运营部门赢得了相对长的时间去完成自己应该去完成工作。

另外，由于公司所涉及的客户群的特殊性，部分采买过程所需要采买的物品如节日礼品等需要相关部门自己去选购，这必然是一个无法避免的问题，毕竟对于运营部门来说他们更了解我们的客户欣赏什么样的礼品。对此，我的看法是，可以由之前已经认定的行政协调专员通过多种渠道选定所需采购的礼品的样式和种类，经公司高管统一同意后自行购买，但必须登入本部门行政协调专员手中的《部门运营费用表》中。

成本控制方案范文

目前全国许多建筑施工企业结合税务制度的改革，正在进行成本控制管理措施的探索。一些先进建筑施工企业结合自身在施工成本控制方面的经验和工作方法，提出了一些企业成本控制的措施和方法，但总的来说，由于我国建筑施工企业推行施工企业管理尚处于初级阶段，因此在施工成本管理的方法上还很不完善。随着市场经济的发展，施工成本控制方面存在的问题，极大地阻碍了施工企业的发展。本文分析施工企业在成本控制中存在的问题并提出了改进措施。

目前建筑施工企业在成本控制中，许多建筑企业成本核算工作没有系统开展，主要是由于企业短期行为造成的。现在行业发展到了成熟期，建筑企业发展的战略重点转向内部管理，向管理要企业竞争力。施工企业主要以施工项目为主，企业管理的好坏也决定着企业竞争力的强弱。我国施工企业在推广项目管理方法的过程中取得了一定成效，但由于在多年的工程管理中，一向重进度和质量管理，轻视成本管理，从而造成企业的成本控制只停留在理论研究上，在工程施工实践中却未能真正有效地运用。

在工程企业的投资上，大部分企业都突破设计概算，必须追加投资后才能完成，这里的原因很多除了企业前期研究不足，设计不合理等原因外，工程企业施工成本控制上也存在很多问题，主要表现在以下几个方面。

由于建筑行业在计划经济的时期利润比较高，所以施工企业只是需要完成指令性任务，很少考虑和核算企业投资的解节超问题，对工程企业成本也不需要太多的重视。所以在完成工程企业的时候，只管干，不管算。但是随着近几年本行业的企业不断增多，行业日益成熟，市场竞争日益激烈，好多建筑企业感觉到了危机，所以开始注重对企业成本控制的加强，然而，一种观念的转变要很长时间，以至于在具体的企业管理控制工作中仍然存在思想上的不重视现象，造成企业利润点下降的结果。

从企业的组织管理上看，成本控制存在的问题有：首先是缺少拥有权力，承担责任的成本管理部门。目前，我国施工企业通行的管理做法是把成本核算与成本控制的主要任务委托给财务部门。但是财务部门在实际工作中，更多做的是成本核算，有关成本控制方面主要是通过制度来被动的“卡”，这样有成本发生失控的时候，财务部往往不能承担失控的责任。事实上，成本是一项综合指标，它以货币形式表现，但不是纯财务问题，它涉及到企业施工的每一个阶段，涉及技术，施工组织，核算，管理等企业每种活动的各个方面，因而，仅仅依靠财务部门并不能有效的解决成本控制；其次在成本控制上，缺少系统管理和对企业施工各个阶段成本支出的系统控制。如有的注意材料费用的节约，但不注意时间利用，有的想方设法使用新材料，新工艺以降低成本，但不注意材料库损耗，材料采购成本的降低等等，这些想象都表明了对成本控制缺少系统的研究。

工程企业中标后，必须结合施工现场的实际情况，制定技术上先进可行和经济合理的施工方案。如考虑企业参加人员的素质，数量，机械设备的技术状况和特点，企业所在地的经济，自然地理条件企业的设计要求和结构特征等，拟定几种施工方法和施工程序，以进行技术经济比较，最后确定最适宜的施工方案。目前，在我国的施工企业在工程企业施工中，不少工程企业都不进行施工方案的技术经济比较，即使比较也只是在技术上进行比较或者是根据经验在局部方案上进行比较，这种情况是因为我国施工企业的人员知识结构和考虑问题的习惯有关系，因此，要有效的，系统的控制企业成本首先要从企业施工准备阶段做起，制定出最佳的施工方案。

目前，成本控制的工作主要由财务部门负责，制定出的制度是严格的，但是，实施的效果都不理想，其原因之一是缺少一套系统的成本控制方法和先进的手段。没有先进的成本控制手段，企业施工过程中大量的数据信息就难以及时地进行收集，传递，处理和储存，从而就不能及时掌握企业成本的变化情况，成本控制也就失去了依据，更不能采取有效的措施去降低成本，保证企业的利润的最大化。

在企业经营整体目标指导下，通过成本的预测、决策和计划确定目标成本，目标成本再进一步分解到企业各层次、各部门，生产各环节，形成明确的成本目标，层层落实，保证成本管理控制的具体实施。构成了成本管理保证体系中的“计划”环节。

围绕着工程企业，企业从纵向上各层次、横向上各部门以及全体人员根据分解的成本目标，对成本形成的整个过程进行控制。即相对于施工过程对招投标过程中成本预测、决策和计划的事前控制，对施工阶段成本计划实施的事中控制和交工验收成本结算评价的事后控制。根据各阶段、各条线上成本信息系统的反馈，对成本目标的优化控制进行监督并及时改正发生的偏差，使工程企业成本限制在计划目标范围内，以实现降低成本的目标。体现了成本管理保证体系中的“实施”环节。

是对成本形成过程中，有关成本信息（计划目标、原始数据资料）进行汇总、。分析和处理的系统。企业各层次、各部门生产环节，对成本形成过程中实际成本信息的收集和反馈，用数据及时、准确地反映成本管理控制中的情况，就是成本管理保证体系的“检查”环节。反馈的成本信息经过分析处理，对企业各层次、各部门、生产各环节发出调整成本偏差的调节指令，保证降低成本目标按计划得以实现，这就是成本管理保证体系的“处理”环节。

合理施工方案的确立是建筑施工企业在成本控制方面的基础，施工方案的确立首先要以设计方案为依据，所以从设计方案开始，成本控制的内容就己经展开。

设计工作是建筑企业施工的向导。对工程的价值、质量、成本起着决定性的影响，因此确保设计的经济合理，应在以下方面加强控制。（1）与建设单位充分沟通，了解面目的功能及特点，结合企业所在地的人文、气候等情况制订相应的主设计风格，不能盲目设计，造成多次改动或者未中标的人力及物力的浪费。（2）针对企业特点，组成专业人员小组，建立良好的合作精神，充分理解企业策划的意图和经营示，避免各环节设计的不统一造成返工修改的浪费。（3）要求设计人员充分了解施工工艺及材料特性，在不影响整体效果与风格的前提下，采用成本较低，施工工艺简便快捷的施工材料。（4）在尺寸规格导数具上充分利用成型材料的模数，求得经济合理的用材方式，避免材料的大量浪费。（5）在风格确定的前提下，紧密结合工程目标造价，避免与目标定价相离的方案出现，造成整体方案的不可行而导致的浪费。

整体施工计划的合理性直接关系到成本控制的最终效果。所以科学严格、经济合理的施工计划对于成本控制应从以下几个方面进行考虑与制订：列出整个施工的工程企业内容，并一一进行材料运输，人工等成本的核算，以及工时的数量进行确立，对以后检查与监控做好的基础工作。对总体工程进行垂直或横向分解，确立出分项工程以及相对应的人工费、材料费、机械费和其它费用等，这样可以分段来控制费用成本的发生。依据分项工程的内容确立出相对应的人员、材料、机械的配备，避免人工窝工、机械闲置等的浪费。以分项工程为基准，建立合理的施工组织计划，并确定以时间为标准或以分项企业为标准的成本计划，以便于实时监控，找出偏差，及时调整避免浪费。结合各分项工程的特点，在施工组织计划中标出各分项工程成本计划量和成本控制的技术方法，以便于在施工过程中运用相应的手段进行相应的检测与调整。

在旧的管理模式下，建筑施工成本管理的核算部门不在企业部，一般都是以工区或工程处，为企业进行成本核算，企业工程的成本很少有人过问，盈亏说不清，也无人负责。随着管理科学体制的建立，工程企业管理被提升到突出的位置。企业在管理体制上，必须以工程企业为基点，将过去成本管理的核算部门，转到以工程企业为核算部门上来，并向工程企业部转移成本管理的责任，下放成本管理的权力，逐渐形成企业是利润中心、企业是成本中心的企业管理体制。2.3.1施工阶段成本控制的方法工程企业成本控制方法比较多，在不同的情况下，采取不同的控制方法，将会产生不同的效果。这里，就一般的成本控制方法作如下介绍：（1）制度控制。制度控制是企业层次对企业成本实施的总体宏观控制。它规定了成本控制的方法及内容，以解决企业施工过程中成本管理有章可循的问题。这些制度是克服企业以包抗管或以包代管的有效手段。是企业层次行使监督、检查、协调及服务职能的依据和前提，也是企业内部配套改革中的制度建设的重要组成部分。（2）定额控制。为了控制企业成本，企业必须有完整的市场价格信息资料。这些市场资料，加上以往历史资料，用作为建筑安装工程基础定额。企业还应有完善的内部定额资料，结合上现行的质量标准、安全操作规程、施工条件等进行编制，并以此作为编制施工预算、工程企业部签发施工任务书、控制考核工程效绩及材料消耗的依据。企业应当编制的定额为费用指针主要：施工定额、建筑物清拆定额、材料装卸定额、周转材料维修保养定额及钢筋对焊计价单价等。（3）合同控制。在成本控制的过程中，除采取以上办法控制成本外，还经常采用合同控制的办法。合同控制是企业实施成本的一个重要方面，它与上述控制办法的主要区别在于前两者属于行政控制。而合同控制是合作双方在自愿协商的基础上，产生的具有约束力的控制办法。如与企业分包签订的分包合同、与材料供货商签定的采购合同和机械供货商签定的租赁合同等。

在成本管理活动中，成本控制是最重要的环节，工程项目成本控制在满足合同条款要求的前提，对施工过程中发生的各种费用支出，采取了各种措施进行严格的监督，及时纠正偏差总结经验，保证工程成本目标的实现，促进企业经济效益的提高。

作者:李汲阳单位:陕西建工安装集团有限公司。

仓库计件方案

以高薪吸引、稳定优秀一线员工，进而提高生产效率及产品质量，降低管理成本及物料损耗。

二、原则。

1、坚持多劳多得、少劳少得、不劳不得的原则。

2、坚持单价合理、均衡、公平的原则。

3、坚持以计件为主、补助为辅、计时补助必须有依据的原则。

三、范围。

公司冲压、安装车间。

四、职责：

1、人力资源部负责主导本方案的实施及标准解析，并在实施过程中异常的收集及解决。

2、生产部负责本方案的执行，对现有的单价进行逐步调整，后续新单价按本标准制定，并在执行过程中及时反馈异常及实施效果。

3、财务部在员工工资的审核中监督本方案的执行情况。

五、具体实施细则。

（一）、计件员工工资结构：

计件员工工资=计件工资+计时工资+全勤奖+其他补助。

1、计件工资=产量*单价。

2、单价。

单价=标准工时工资/小时标准产量。

3、标准工时工资（制订单价的标准）。

（1）、冲压：14±10%元/小时（即实际工时工资在12.6-15.4元/小时属于正常单价范围）。（2）、安装：13±10%元/小时（即实际工时工资在11.7-14.3元/小时属于正常单价范围）。（3）、标准工时工资=计件总工资/计件总工时（由于生产异常造成的停工停产时间或其他调岗等额外计时补助的不能算计件工时）。

（4）、小时标准产量：为一个熟练员工（操作熟练度中等或偏上的员工）在正常情况下，一个小时的产出，取值时可用秒表测算法、以往数据平均法等。

4、计时工资标准。

（1）、计时工资标准统一为10元/小时（2）、原则上所有的产品在生产中都需要计件，在生产出现异常时，影响生产效率导致员工达不到标准工时工资时，凭生产异常单申请补助工时，经生产副总审核期合理性审批后方能生效。

5、全勤奖。

（1）、全勤奖统一为100元/月。

（2）、员工当月迟到不超过3次，请假不超过1天，无旷工的情况下，当月可享受全勤奖。

（二）、单价的制定及调整。

1、单价调整遵循申请、试行、正式实施的步骤，原则上新调整的单价生效时间为下月1号，试行单价为期二个月，在试行期结束前可以根据实际情况进行即时调整，在正式实施后需要调整的必须重新经过规定的步骤。

2、制定及调整的流程为：车间申请、人事部审核、生产副总批准。

3、在公司投入了新设备、工装夹具、工艺改良导致原先制定的单价超出标准工时工资的情况下，车间应予以调整。

4、由于产品更改、设备、工装夹具及其他客观因素影响了员工的操作效率，导致其原先制定的单价低于标准工时工资的，车间应予以调整。

（三）、生产异常计时补助方法。

1、生产异常的情况有：

（1）、计划异常:因生产计划临时变更或安排失误等导致的异常。

（2）、材料异常:因物料供应不及（断料）及材料质量不合格导致的异常.（3）、设备异常:因设备故障或水,气,电等原因而导致的异常.（4）、品质异常:因制程中发生、发现品质问题而导致的异常.（5）、技术异常:因产品设计或其他技术、工艺问题而导致的异常.（6）、模具异常：因模具设计、故障、维修等原因而导致的异常。（7）、人员异常：因人员请假、协调失误、补充不及时等原因而导致的异常（8）、其他：因试产、工艺变更、试模等原因而导致的异常。

2、生产异常计时补助的申请步骤。

（1）、生产出现异常时，车间以《生产异常联络单》的形式提出，交由责任单位进行回复和处理。（2）、车间记录异常损失工时，同时根据异常损失工时及员工实际工时工资进行申请，原则上异常损失工时+实际工时工资不允许超出公司标准工时工资。（3）、生产副总审批损失工时申请，并评估其合理性。

（4）、车间凭经副总审批过后的损失工时申请表方能进行计时补助。

3、车间每月汇总当月的异常损失工时及补助，提交生产副总及董事长，以作为考核或处罚责任部门的依据。

六、新员工补助方法。

为了保证新进厂员工在熟练度不高时的工资收入及稳定新员工，公司按如下方法进行补助：

1、前二个月补助计件工资的40%，第三个月开始员工熟练度基本掌握，则不需要补助。

2、员工在公司工作未满半年离职者，新员工补助工资需全部扣回。

3、新员工在试用期间由于个人原因试用不合格，或严重违反公司管理制度，被公司辞退者，一律不享受新员工补助。

七、方案实施要求。

车间单价调整按月份进行逐步调整，在当月20号前提交本月的调整申请（本月所生产的产品单价），人事部在26号前审核完成，生产副总在30号前审批完成，试行单价在下月1号正式生效，在试行阶段，车间、人事部门需认真复核试行单价的合理性，并作出相应的调整。

3、各车间争取用3个月的时间把现有所有产品的加工单价按公司标准调整完毕。

4、为了防止员工利用单价调整故意怠工的情况出现，各车间须实施定量生产，并记录好员工的出勤及计件工时，每天汇总车间员工的计件工资加以分析。